Acheter un bien immobilier par le biais d’une société ou en privé ?
Vaut-il mieux acheter votre immeuble de rapport à titre privé ou par le biais d'une société ? La réponse à cette question dépend de plusieurs facteurs.
Il n'y a pas de réponse toute faite. En effet, chaque situation est différente. Nous sommes donc là pour vous servir de caisse de résonance et vous conseiller en fonction de vos attentes personelles.
Découvrez quelques avantages et inconvénients des deux cas de figure.
Acheter un bien immobilier à 100 % en société
+ Tous les frais liés à l’achat et aux rénovations sont entièrement déductibles.
+ La valeur du bien peut être amortie (pas la valeur du terrain).
+ Ce choix est particulièrement judicieux si vous souhaitez louer un plus grand nombre de biens et transférer ce patrimoine immobilier à la jeune génération.
– La société paie une taxe sur la plus-value à la vente (différence entre valeur vénale et valeur comptable).
– Le loyer est entièrement imposable en société, peu importe à qui la société loue le bien.
Acheter un bien immobilier à 100 % avec votre patrimoine privé
+ Dans la plupart des cas, il vaut mieux opter pour un achat à titre privé si vous n’avez pas l’intention d’acquérir davantage de biens.
+ En tant qu’utilisateur privé, vous n’êtes pas imposé sur le loyer perçu.
+ Les charges d’intérêt sur les prêts sont déductibles en tant que frais.
+ Vous ne payez pas d’impôt sur la plus-value en cas de vente après 5 ans (8 ans pour un terrain) — Attention : si vous procédez à des achats réguliers, vous vous exposez à une pression fiscale de 33 % ou plus.
+ Le loyer vous garantit un revenu complémentaire avant et après votre pension.
– Il faut tenir compte de la pression fiscale liée au revenu cadastral (environ un mois de loyer).
– En cas de location à un particulier qui y exerce une activité professionnelle, la pression fiscale augmente fortement.
– Si votre patrimoine privé comprend trop de biens immobiliers, il se peut qu’après votre décès, vos proches doivent s’acquitter de droits de succession plus élevés.
– Un achat privé suppose des fonds personnels suffisants.